Tablero de Contabilidad

Revisa el estado del libro de mayo y entra a lo que esté detenido

Periodo de mayo 2026 cerrado

5 eventos pendientes de contabilizar

El cierre diario del 31 de mayo está detenido hasta que la cola quede en cero (CTB-007). La operación de los demás módulos no se bloquea. 1 es por insuficiencia presupuestal (Cap. 1000 · Desarrollo Social) — la nómina ya se pagó, solo el registro contable está pendiente de que Presupuesto resuelva la remediación. 1 es por momento anterior faltante (OC-0931) — su Pagado no puede contabilizarse hasta que se resuelva el Devengado, detenido en la misma cola por la falta de regla de COG 2611.

Ver la cola

Últimas pólizas registradas

Ingresos vs egresos — últimos 5 meses

Enero–mayo 2026

Pólizas contables

Registra las pólizas manuales del periodo y consulta cualquier asiento del ejercicio

Balanza de Comprobación

Comprueba que cargos y abonos cuadren antes de cerrar el mes · al 31 de mayo de 2026 · base devengado

Balanza cuadrada

Saldos por cuenta CONAC

Cuadrada

Total cargos = Total abonos · Período: mayo 2026 · Generada: 5 jun 2026 · C.P. Alejandro Cruz Montes, Contador Mayor

Estados Financieros

Genera y firma los estados que exige la LGCG art. 46 · ejercicio 2026, al 31 de mayo

Estado de Situación Financiera

H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · RFC ATJ771001XY3

Al 31 de mayo de 2026 · Base Devengado · Cifras en pesos mexicanos

Activo circulante

Efectivo y equivalentes$186,340,000

Derechos a recibir efectivo (c×c)$52,800,000

Total activo circulante$239,140,000

Pasivo circulante

Cuentas por pagar a corto plazo$35,190,000

Total pasivo circulante$35,190,000

Activo no circulante

Bienes inmuebles e infraestructura$797,000,000

Bienes muebles (neto de depreciación)$0

Total activo no circulante$797,000,000

TOTAL ACTIVO$1,036,140,000

Pasivo no circulante

Deuda pública a largo plazo$130,000,000

Total pasivo no circulante$130,000,000

TOTAL PASIVO$165,190,000

Hacienda pública / patrimonio

Patrimonio contribuido$818,150,000

Resultado del ejercicio actual$52,800,000

Total hacienda pública$870,950,000

Suma del pasivo y la hacienda pública

Cuadra con el activo

Total pasivo$165,190,000

Total hacienda pública$870,950,000

TOTAL PASIVO + HACIENDA$1,036,140,000

C.P. María Elena Delgado Bravo

Tesorera Municipal · H. Ayuntamiento de Tonalá

C.P. Alejandro Cruz Montes

Contador Mayor · H. Ayuntamiento de Tonalá

Estado de Actividades

H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · RFC ATJ771001XY3

Del 1° de enero al 31 de mayo de 2026 · Base Devengado

Ingresos totales (devengados)

$749,280,000

Impuestos (predial, traslado dominio)$68,400,000

Derechos (agua, licencias, permisos)$24,300,000

Productos y aprovechamientos$8,210,000

Participaciones federales (Ramo 28)$254,170,000

Aportaciones federales (Ramo 33 FISM + FORTAMUN)$188,600,000

Otros ingresos de gestión$205,600,000

Total de ingresos$749,280,000

Gastos totales (devengados)

$748,000,000

1000 · Servicios personales$310,503,000

2000 · Materiales y suministros$37,840,000

3000 · Servicios generales$73,282,000

4000 · Transferencias, asignaciones, subsidios$39,563,000

6000 · Inversión pública$163,591,000

7000 · Inversiones financieras y otras$83,631,000

8000 · Participaciones y aportaciones$39,590,000

Total de gastos$748,000,000

Resultado del período

Ingresos efectivamente cobrados$728,650,000

Egresos efectivamente pagados$707,220,000

Superávit del período$21,430,000

Nota metodológica: el resultado del período es la diferencia entre ingresos cobrados y egresos pagados al 31 de mayo de 2026. El devengado total de egresos es $748,000,000 (40.5% del presupuesto modificado de $1,845,200,000).

Estado de Flujos de Efectivo

H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · RFC ATJ771001XY3

Del 1° de enero al 31 de mayo de 2026 · Método indirecto

Actividades de operación

Cobros por impuestos y derechos$92,700,000

Participaciones y aportaciones federales$442,770,000

Otros cobros de operación$193,180,000

Pagos por servicios personales($290,260,000)

Pagos por bienes y servicios($112,820,000)

Otros pagos de operación($24,000,000)

Flujo neto de operación$301,570,000

Actividades de inversión

Adquisición de bienes muebles($4,200,000)

Inversión en infraestructura (obras públicas)($167,080,000)

Recuperación de inversiones$0

Flujo neto de inversión($171,280,000)

Actividades de financiamiento

Amortización de deuda pública($10,000,000)

Pago de intereses deuda pública($3,200,000)

Flujo neto de financiamiento($13,200,000)

Efectivo al cierre

Incremento neto en efectivo$117,090,000

Efectivo al inicio del ejercicio (1° enero 2026)$69,250,000

Efectivo al 31 de mayo de 2026$186,340,000

Conciliado con saldos bancarios al 31/05/2026. C.P. Alejandro Cruz Montes, Contador Mayor

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · RFC ATJ771001XY3

Del 1° de enero al 31 de mayo de 2026 · Por capítulo de gasto

Presupuesto aprobado: $1,833,000,000 · Modificado: $1,845,200,000 · Ejercicio 2026 · SSG Jalisco

Cierre Contable

Cierra el periodo y arma el paquete de reportes que entrega el municipio

Paquete de reportes del mes

20 formatos CONAC

Lo que exige la Cuenta Mensual (LGCG art. 46; Manual CONAC Cap. VII). 8 de 20 ya están generados en este módulo (Estados Financieros, Balanza, Conciliaciones); los 12 restantes están definidos en la ficha funcional pero aún sin vista propia en el prototipo.

Checklist de cierre

8 de 9 completados

1. Conciliación bancaria completada
Completado · 2 junio 2026 · C.P. A. Cruz Montes
2. Cargos y abonos verificados (partida doble)
Completado · 2 junio 2026 · 847 pólizas revisadas
3. Depreciación registrada
Completado · 31 mayo 2026 · AJ-312 por $2,340,000
4. Momentos del gasto actualizados al PASH
Completado · 3 junio 2026 · PASH mayo validado
5. Balanza de comprobación cuadrada
Completado · 4 junio 2026 · Cargos = Abonos · $482,118,000
6. Estados financieros generados
Completado · 4 junio 2026 · ESF + EA + EFE + EAE
7. Reporte enviado a SEPAF
Completado · 5 junio 2026 · Acuse folio SEPAF-2026-05-1847
8. Eventos pendientes por causa revisados (CTB-014/CTB-015)
Completado · 4 junio 2026 · desglose confirmado con el Tesorero: el caso de Desarrollo Social (Cap. 1000, 31 mayo, SIN_SUFICIENCIA_PRESUPUESTAL) y el de la OC-0931 (MOMENTO_ANTERIOR_FALTANTE) siguen en la Cola en remediación, pero ninguno bloquea este cierre — la nómina ya se pagó y el pago SPEI de la OC-0931 ya salió
9. Archivo SEvAC pendiente de generación
Programado para versión Q3 2026 del sistema ARGUS GRP

Resumen estadístico del período

Pólizas de egreso591

Pólizas de ingreso183

Pólizas de ajuste48

Pólizas de diario25

Total pólizas mayo847

Total cargos del período$482,118,000

Total abonos del período$482,118,000

Diferencia (debe ser cero)$0

Línea de tiempo del cierre

Última póliza registrada · 31 may
EG-4821 · Nómina 16ª quincena
Conciliación bancaria · 2 jun
4 cuentas conciliadas · $186,340,000
PASH actualizado · 3 jun
Momentos del gasto sincronizados
Balanza y estados financieros · 4 jun
Cuadre verificado · ESF + EA + EFE generados
Envío SEPAF · 5 jun
Folio SEPAF-2026-05-1847 · Acuse de recibo

Firmas de responsabilidad

C.P. María Elena Delgado Bravo

Tesorera Municipal · Ejercicio 2026

C.P. Alejandro Cruz Montes

Contador Mayor · Ejercicio 2026

Estos 12 formatos se generan y publican en su módulo dueño, no aquí. Parten del periodo que Contabilidad ya cerró (bloqueante V2-REP-01).

Formatos trimestrales — LDF y Transparencia

Vencimiento: 30 días tras el cierre del trimestre

El paquete completo de Cuenta Pública se arma y firma en Reportes → Cuenta Pública. Aquí Contabilidad solo certifica que el ejercicio quedó cerrado y conciliado (F7) — el mismo desglose de eventos pendientes por causa del cierre mensual (CTB-014/CTB-015, incl. SIN_SUFICIENCIA_PRESUPUESTAL y MOMENTO_ANTERIOR_FALTANTE) se revisa y confirma con el Tesorero antes de autorizar el cierre anual.

Cierre del ejercicio 2026

Parámetro configurable por ente

Fecha límite normativa (entrega de Cuenta Pública)—

¿El ayuntamiento puede cerrar antes de esa fecha?Sí — el límite es un tope, no una condición para iniciar

Eventos pendientes por causa (revisados con el Tesorero)—

El procedimiento completo — verificar precondiciones, generar los asientos de cierre, la póliza de saldos iniciales y la apertura del ejercicio 2027 — se recorre en el asistente de simulación (F7/F9). No fabrica una póliza con fecha futura: es una simulación, no el registro real, que ocurre hasta el cierre efectivo del 31 de diciembre.

Formatos exclusivos de la Cuenta Pública Anual

Firmas de responsabilidad — cierre de ejercicio

C.P. María Elena Delgado Bravo

Tesorera Municipal · Ejercicio 2026

C.P. Alejandro Cruz Montes

Contador Mayor · Ejercicio 2026

Entes

Catálogo de entes del municipio — referencia para la consolidación de Cuenta Pública

Ir a Cuenta Pública (consolidación)

Catálogo de entes

Un ente paramunicipal (DIF, organismo operador de agua si es descentralizado, institutos municipales) tiene personalidad jurídica y patrimonio propios y lleva su propia contabilidad, en su propio sistema (LGCG art. 48) — distinto de un órgano desconcentrado, que no tiene personalidad jurídica propia y ya se resuelve vía Clasificador Administrativo en Presupuesto, sin necesitar este catálogo. Este módulo no administra el ledger del ente paramunicipal — solo lo identifica aquí. La consolidación de su Cuenta Pública (Postulado 7) se arma en Reportes → Cuenta Pública, importando su información de cierre.

Plan de Cuentas

Consulta el catálogo del ejercicio y abre las subcuentas que el municipio necesita · 5 niveles CONAC + auxiliares de control interno

Niveles 1–4 · CONAC armonizado (fijo)

Género → Grupo → Rubro → Cuenta. Estructura nacional inmutable (regla dura CTB-010) — ningún municipio los edita.

Nivel 5 · Subcuenta — regla general: municipal (editable)

Cada ayuntamiento abre y nombra sus propias subcuentas bajo la mayoría de las cuentas (ej. Bancos/Tesorería), heredando la naturaleza del nivel 4 padre. Excepción: 23 cuentas donde CONAC ya fija la subcuenta para enlazar con el Clasificador por Objeto del Gasto (ej. Vehículos, Mobiliario, Maquinaria) — ahí el nivel 5 también trae candado.

Nivel 6+ · Auxiliar interno (hasta nivel 7 — máximo 2 subniveles)

Control interno del municipio (centros de costo, proyectos). Sus movimientos suman hacia la subcuenta — la Balanza cuadra igual sin importar cuántos niveles auxiliares existan.

Nivel 1 · Género Nivel 2 · Grupo Nivel 3 · Rubro Nivel 4 · Cuenta Nivel 5 · Subcuenta Nivel 6+ · Auxiliar

Número de cuenta	Descripción	Nivel	Naturaleza	Acumulativa	Agregar

Fuente: CONAC · Manual de Contabilidad Gubernamental (SSG) · Actualización 2024. Las subcuentas de nivel 5 las autoriza el propio municipio dentro del marco armonizado de CONAC; CONAC solo fija las reglas, no recibe reportes.

Libros Principales

Consulta y exporta los libros del registro electrónico obligatorio · NOR_01_13_002 · ejercicio 2026

Libro Diario

Del 01 al 30 de junio de 2026 · Cifras en pesos y centavos

Conforme a NOR_01_13_002, cada asiento registra simultáneamente la cuenta patrimonial (5.X/2.X/1.X) y la cuenta presupuestal (8.2.X). Los registros son inmutables — las correcciones generan contra-asientos.

Libro Mayor

Auxiliar de movimientos · ejercicio 2026

La columna Saldo es el acumulado de esa cuenta después del movimiento: filtra por cuenta para leerla como un mayor corrido. Cifras en pesos y centavos.

El saldo de $1,240,000 en Proveedores por pagar corresponde a ADEFAS del ejercicio anterior: la LDF obliga a liquidarlas antes del 30 de abril.

Libro de Inventarios

Al 31 de diciembre de 2025 · Cifras en pesos y centavos · NOR_01_13_002

Libro de Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles · H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · Al 31/12/2025

Patrón CONAC de número de inventario: [TIPO]-[subcuenta]-[secuencia] · Depreciación mensual automática al último día de cada mes · NOR_01_04_006 + LGCG Art. 53

Cola de eventos

Resuelve los eventos que no pudieron convertirse en póliza y desbloquea el cierre diario

Cierre diario detenido — 5 eventos pendientes

El cierre del 31 de mayo no puede ejecutarse mientras la cola no quede en cero (CTB-007). La operación de Egresos, Ingresos y Tesorería no se bloquea: el hub sigue recibiendo eventos. La causa SIN_SUFICIENCIA_PRESUPUESTAL tampoco detiene el pago del módulo origen (CTB-014) — solo el registro contable. La causa MOMENTO_ANTERIOR_FALTANTE (CTB-015) tampoco: el pago ya salió, solo espera a que se resuelva el momento anterior de la misma obligación.

Conciliación bancaria

Cuadra el banco contra los libros del mes y explica cada partida en tránsito

En proceso

Cuadre de la conciliación

Cuadra

Saldo según estado de cuenta$86,458,214

(+) Depósitos en tránsito (aún no en el banco)$412,000

(−) Cheques en tránsito (girados, no cobrados)($398,700)

(−) Comisiones e IVA cargados por el banco($24,514)

(+) Intereses abonados por el banco$3,000

Saldo conciliado$86,450,000

Saldo del auxiliar contable 1.1.1.2$86,450,000

Diferencia$0

Partidas en conciliación

4 abiertas · 1 con más de 90 días

La partida "cheque 4412" lleva 94 días en conciliación. Investiga o cancela el cheque. El umbral de 90 días es un parámetro configurable, no una norma CONAC (CTB-103).

Cotejo de movimientos

18 movimientos · 14 empatados

El sistema propone empates por monto + fecha + referencia; el contador confirma o corrige cada uno. Se guarda el origen del empate (automático o manual) y quién lo confirmó.

Conciliación contable-presupuestaria

Explica cada diferencia entre lo presupuestal y lo contable antes de cerrar el trimestre · formato CONAC (DOF 06-10-2014, ref. 27-09-2018)

La contabilidad patrimonial (cuentas 4.X y 5.X) y la presupuestal (cuentas de orden 8.X) salen del mismo movimiento, pero no miden lo mismo. Este formato explica cada diferencia.

Conciliación de egresos por capítulo

Diferencias justificadas

Explicación de las diferencias (formato CONAC)

Total de egresos presupuestarios devengados (8.2.5)$748,000,000

(−) Capítulo 5000 · adquisición de bienes → se activa en 1.2.X, no es gasto contable($4,200,000)

(−) Capítulo 6000 · obra pública capitalizable → se activa en 1.2.3.X($163,591,000)

(−) Capítulo 9000 · amortización de capital de la deuda → reduce pasivo 2.2.X($10,000,000)

(+) Depreciación del periodo (5.5.1.X) → gasto contable sin efecto presupuestal$11,700,000

(+) Estimaciones y provisiones del periodo$0

Total de gastos contables (5.X)$581,909,000

Diferencia sin justificar$0

Conciliación de ingresos por rubro

1 diferencia por justificar

Explicación de las diferencias (formato CONAC)

Total de ingresos presupuestarios recaudados (8.1.5)$728,650,000

(+) Ingresos devengados no recaudados (derechos de cobro, 1.1.2.X)$20,630,000

(−) Ingresos por recuperación de ejercicios anteriores($450,000)

(+) Otros ingresos y beneficios sin efecto presupuestal$450,000

Total de ingresos contables (4.X)$749,280,000

Diferencia sin justificar$153,420

Diferencia sin justificar de $153,420.00 en la conciliación de ingresos. El trimestre no se puede cerrar con ella abierta (CTB-009).

Conexiones con otros módulos

Contabilidad es el único libro del GRP: ningún módulo escribe asientos — todos publican eventos

Registro único, automático y por única vez

Cada módulo que mueve dinero publica un evento contable y Contabilidad lo convierte en póliza; nadie recaptura nada. Si falla, el evento cae a la Cola (LGCG arts. 19 fr. VI, 40 y 41).

Egresos

Egresos → Contabilidad (entra, por evento, tiempo real)

Qué llega: un evento por cada momento del gasto, con el COG y el capítulo. Los seis momentos mueven cuentas de orden 8.2.X; solo Devengado y Pagado generan además póliza patrimonial.

Evento que entra	Cuentas de orden	Póliza patrimonial
egresos.momento.aprobado	8.2.2 / 8.2.1	No
egresos.momento.modificado	8.2.2 / 8.2.3	No
egresos.momento.comprometido	8.2.4 / 8.2.2	No
egresos.momento.devengado	8.2.5 / 8.2.4	Sí — gasto 5.X o activo 1.2.X contra CxP 2.1.1.X
egresos.momento.ejercido	8.2.6 / 8.2.5	No
egresos.momento.pagado	8.2.7 / 8.2.6	Sí — CxP 2.1.1.X contra Bancos 1.1.1.2

Ejemplo real: Egresos devenga la estimación 3 de CONSTRUVÍAS por $892,000 (contrato CONST-2026-018). Contabilidad genera sola la póliza PD-26-04821: cargo 5.1.3.5 Servicios de mantenimiento / abono 2.1.1.2 Proveedores por pagar, más 8.2.5 contra 8.2.4. Nadie capturó nada en Contabilidad.

Ingresos

Ingresos → Contabilidad (entra, por evento, tiempo real)

Qué llega: el derecho de cobro cuando se determina el adeudo, el cobro cuando el dinero entra, y la cancelación si el pago se revierte. Los momentos de ingreso usan la serie 8.1.X (estimado → modificado → devengado → recaudado).

Evento que entra	Cargo	Abono
ingresos.adeudo.devengado	1.1.2.4 Ingresos por recuperar	4.1.X según CRI
ingresos.pago.recaudado	1.1.1.2 Bancos	1.1.2.4
Pago espontáneo (devengado + recaudado)	1.1.1.2 Bancos	4.1.X
ingresos.pago.cancelado	Póliza de reverso ligada a la original

Verificar: el sentido cargo/abono de las cuentas de orden 8.1.X de ingresos aún no está cotejado línea por línea contra las Guías Contabilizadoras vigentes. El lado de Egresos (8.2.X) sí está validado.

Tesorería

Tesorería → Contabilidad (entra, por evento)

Qué llega: fondos revolventes, gastos por comprobar (GPC), ADEFAS y los movimientos bancarios importados que alimentan la conciliación.

Evento que entra	Cargo	Abono
Anticipo GPC entregado	1.1.2.3 Deudores diversos	1.1.1.2 Bancos
GPC comprobado con CFDI	5.X.X.X según concepto	1.1.2.3
Determinación de ADEFAS (31 dic) — solo cuentas de orden	9.3	8.2.5 + 8.2.6
Pago de ADEFAS (antes del 30 abr)	2.1.1.1 / 2.1.1.2 (cuenta original, sin reclasificar)	1.1.1.2 Bancos
Movimientos bancarios importados	Sin póliza — alimenta la Conciliación bancaria

Nómina

Nómina → Egresos → Contabilidad (entra, por quincena)

Qué llega: la nómina timbrada de cada quincena entra como gasto del capítulo 1000. Nómina no publica asientos directamente: publica el devengado por Egresos, que es quien lleva los momentos presupuestales.

Concepto de nómina	COG	Cuenta de gasto
Sueldos base del personal permanente	1100	5.1.1.1
Personal eventual y honorarios	1200	5.1.1.2
Gratificaciones y quinquenios	1300	5.1.1.3
Cuotas patronales IMSS / INFONAVIT	1400	5.1.1.4
Descuento de GPC no comprobado	—	2.1.1.1 contra 1.1.2.3

Ejemplo real: la 16ª quincena de mayo por $26,800,000 llega como un solo evento y genera la póliza PE-26-04821: cargo 5.1.1.1 Remuneraciones al personal permanente / abono 2.1.1.1 Servicios personales por pagar.

Reportes

Contabilidad → Reportes (sale, por periodo)

Qué sale: todo lo que se publica o se entrega nace aquí. Reportes no recalcula nada — lee los periodos ya cerrados y los presenta con el formato que pide cada destinatario.

Entes paramunicipales (T-214): el catálogo de Entes de este módulo solo identifica quién es paramunicipal — su información financiera se importa e integra a la Cuenta Pública consolidada en Reportes → Cuenta Pública, no aquí.

Qué sale	Cuándo	Destinatario
Balanza de comprobación y libros	Mensual	Interno / Auditoría
ESF, Actividades, Flujos de Efectivo, analíticos	Mensual / trimestral	Tesorera, Cabildo, ASEJ
Conciliación contable-presupuestaria	Trimestral	ASEJ
Información financiera del portal	≤ 30 días tras el trimestre	Ciudadanía
Paquete de Cuenta Pública	Anual	Congreso / ASEJ

Disciplina Financiera

Contabilidad → Disciplina Financiera (sale) · alertas ← de vuelta (lectura)

Qué sale: periodos cerrados y saldos. Contabilidad es fuente de datos, no generador: no arma los formatos LDF ni corre el simulador de techos — eso vive en el módulo de Disciplina Financiera (decisión de Luis, 2026-07-28).

Qué regresa: las alertas LDF que se ven en el Tablero de Contabilidad llegan de ese módulo por API de solo lectura. Nunca bloquean un asiento: la contabilidad registra lo que ocurrió; el bloqueo preventivo es de Presupuesto y Egresos.

Dato que sale	Para qué formato LDF
Devengado del capítulo 1000 por quincena	Techo de servicios personales (LDF art. 10 fr. I)
Saldo de CxP no liquidadas al 31 dic	ADEFAS — techo del 2.5% de ingresos totales (LDF arts. 20–21)
Ingresos y egresos devengados del periodo	Balance presupuestario (LDF art. 19)
Saldo de deuda pública 2.2.X	Indicadores de deuda y techo de financiamiento