Tablero de Contabilidad

Mayo 2026 · Corte al 31 de mayo de 2026

Pólizas — mayo 2026

847

Total ejercicio: 3,847 pólizas

Saldo bancario total

$186,340,000

4 cuentas bancarias activas

Devengado acumulado

$763,840,000

41.4% del presupuesto modificado

Resultado provisional

$21,430,000

✓ Superávit

✓ Balanza de comprobación mayo cerrada. Enviada a SEPAF el 5 junio 2026.

Últimas pólizas registradas

Ver todas

Folio	Tipo	Fecha	Concepto	Cargo	Abono	Estatus
EG-4821	E	31/05/26	Nómina quincenal Cap.1000 · 16ª quincena	$26,800,000	$26,800,000	Contabilizada
IG-1203	I	31/05/26	Participaciones Ramo 28 · mayo	$50,833,333	$50,833,333	Contabilizada
EG-4820	E	30/05/26	Pago proveedor CONSTRUVÍAS SA · OP-2341	$892,000	$892,000	Contabilizada
EG-4819	E	29/05/26	Combustible unidades Serv.Mun. · mayo	$1,245,000	$1,245,000	Contabilizada
IG-1202	I	28/05/26	Predial recaudado · semana 21	$1,843,200	$1,843,200	Contabilizada
EG-4818	E	27/05/26	Servicio eléctrico CFE · instalaciones	$423,500	$423,500	Contabilizada
IG-1201	I	26/05/26	Derechos y licencias · semana 20	$987,400	$987,400	Contabilizada
AJ-312	A	25/05/26	Depreciación mensual bienes muebles	$2,340,000	$2,340,000	Contabilizada

Saldos bancarios

al 31/05/26

Banco Azteca (BBVA Bancomer) CLABE 012320001234560001 Cuenta general de operaciones
$86,450,000
Participaciones Federales HSBC · CLABE 021320001234560002 Ramo 28 — fondo general
$72,890,000
FISM 2026 Banorte · CLABE 006320001234560003 Ramo 33 — infraestructura social
$18,200,000
FORTAMUN 2026 Banorte · CLABE 006320001234560004 Ramo 33 — fortalecimiento
$8,800,000

Total disponible $186,340,000

Ingresos vs Egresos — Últimos 5 meses

Enero–Mayo 2026

Ingresos Egresos

Pólizas Contables

Mayo 2026 · 15 pólizas registradas en el período

Folio	Tipo	Fecha	Concepto	Cargo	Abono	Estatus	Acciones

Balanza de Comprobación

Al 31 de mayo de 2026 · Base Devengado · H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco

Cta. CONAC	Nombre de cuenta	Saldo anterior	Cargos período	Abonos período	Saldo final
1100	Efectivo y equivalentes de efectivo	$172,150,000	$155,000,000	$140,810,000	$186,340,000
1200	Derechos a recibir efectivo o equivalentes	$48,200,000	$4,600,000	$0	$52,800,000
1300	Bienes disponibles para su transformación	$0	$0	$0	$0
1600	Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso	$793,200,000	$6,200,000	$2,400,000	$797,000,000
2100	Cuentas por pagar a corto plazo	$32,840,000	$26,800,000	$29,150,000	$35,190,000
2500	Deuda pública a largo plazo	$132,000,000	$2,000,000	$0	$130,000,000
3100	Hacienda pública / patrimonio contribuido	$840,500,000	$0	$7,350,000	$818,150,000
4100	Ingresos de gestión	$594,450,000	$0	$154,830,000	$749,280,000
5100	Servicios personales	$290,260,000	$26,800,000	$0	$317,060,000
5200	Materiales y suministros	$36,290,000	$2,350,000	$0	$38,640,000
5300	Servicios generales	$68,420,000	$6,412,000	$0	$74,832,000
5600	Inversión pública	$312,108,000	$21,200,000	$0	$333,308,000
TOTALES		$3,320,418,000	$251,362,000	$334,540,000	$3,433,322,000

✓ Balanza cuadrada. Total cargos = Total abonos. Período: mayo 2026 · Generada: 5 jun 2026 · C.P. Alejandro Cruz Montes, Contador Mayor

Estados Financieros

Ejercicio 2026 · Al 31 de mayo de 2026 · H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco

Estado de Situación Financiera

Estado de Actividades

Estado de Flujos de Efectivo

Estado Analítico del Ejercicio

Estado de Situación Financiera

H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · RFC ATJ771001XY3

Al 31 de mayo de 2026 · Base Devengado · Cifras en pesos mexicanos

Activo circulante

Efectivo y equivalentes $186,340,000

Derechos a recibir efectivo (c×c) $52,800,000

Total activo circulante $239,140,000

Activo no circulante

Bienes inmuebles e infraestructura $797,000,000

Bienes muebles (neto de depreciación) $0

Total activo no circulante $797,000,000

TOTAL ACTIVO $1,036,140,000

Pasivo circulante

Cuentas por pagar a corto plazo $35,190,000

Total pasivo circulante $35,190,000

Pasivo no circulante

Deuda pública a largo plazo $130,000,000

Total pasivo no circulante $130,000,000

TOTAL PASIVO $165,190,000

Hacienda pública / patrimonio

Patrimonio contribuido $818,150,000

Resultado del ejercicio actual $52,800,000

Total hacienda pública $870,950,000

TOTAL PASIVO + HACIENDA $1,036,140,000

✓ Estado cuadrado · Activo = Pasivo + Hacienda $1,036,140,000

C.P. María Elena Delgado Bravo Tesorera Municipal · H. Ayuntamiento de Tonalá

C.P. Alejandro Cruz Montes Contador Mayor · H. Ayuntamiento de Tonalá

Estado de Actividades

H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · RFC ATJ771001XY3

Del 1° de enero al 31 de mayo de 2026 · Base Devengado

INGRESOS TOTALES (Devengados) $749,280,000

Impuestos (predial, traslado dominio)$68,400,000

Derechos (agua, licencias, permisos)$24,300,000

Productos y aprovechamientos$8,210,000

Participaciones federales (Ramo 28)$254,170,000

Aportaciones federales (Ramo 33 FISM + FORTAMUN)$188,600,000

Otros ingresos de gestión$205,600,000

GASTOS TOTALES (Devengados) $763,840,000

1000 · Servicios personales$317,060,000

2000 · Materiales y suministros$38,640,000

3000 · Servicios generales$74,832,000

4000 · Transferencias, asignaciones, subsidios$40,400,000

6000 · Inversión pública$167,080,000

7000 · Inversiones financieras y otras$85,400,000

8000 · Participaciones y aportaciones$40,428,000

RESULTADO DEL PERÍODO (Ingresos cobrados vs Pagados) Superávit $21,430,000

Nota metodológica: El resultado del período corresponde a la diferencia entre ingresos efectivamente cobrados ($728,650,000) y egresos efectivamente pagados ($707,220,000) al 31 de mayo de 2026. El devengado total de egresos es $763,840,000 (41.4% del presupuesto modificado de $1,845,200,000).

Estado de Flujos de Efectivo

H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · RFC ATJ771001XY3

Del 1° de enero al 31 de mayo de 2026 · Método indirecto

Concepto	Importe
Actividades de operación
Cobros por impuestos y derechos	$92,700,000
Participaciones y aportaciones federales	$442,770,000
Otros cobros de operación	$193,180,000
Pagos por servicios personales	($290,260,000)
Pagos por bienes y servicios	($112,820,000)
Otros pagos de operación	($24,000,000)
Flujo neto de actividades de operación	$301,570,000
Actividades de inversión
Adquisición de bienes muebles	($4,200,000)
Inversión en infraestructura (obras públicas)	($167,080,000)
Recuperación de inversiones	$0
Flujo neto de actividades de inversión	($171,280,000)
Actividades de financiamiento
Amortización de deuda pública	($10,000,000)
Pago de intereses deuda pública	($3,200,000)
Flujo neto de actividades de financiamiento	($13,200,000)
INCREMENTO NETO EN EFECTIVO	$117,090,000
Efectivo al inicio del ejercicio (1° enero 2026)	$69,250,000
Efectivo al 31 de mayo de 2026	$186,340,000

Conciliado con saldos bancarios al 31/05/2026. C.P. Alejandro Cruz Montes, Contador Mayor

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · RFC ATJ771001XY3

Del 1° de enero al 31 de mayo de 2026 · Por capítulo de gasto

Capítulo	Descripción	Aprobado	Modificado	Devengado	Pagado	% Ejercido
1000	Servicios personales	$752,000,000	$758,400,000	$317,060,000	$302,820,000	41.8%
2000	Materiales y suministros	$89,600,000	$90,200,000	$38,640,000	$36,710,000	42.8%
3000	Servicios generales	$178,400,000	$179,600,000	$74,832,000	$71,340,000	41.7%
4000	Transferencias, asignaciones y subsidios	$96,000,000	$96,800,000	$40,400,000	$38,380,000	41.7%
5000	Bienes muebles, inmuebles e intangibles	$12,000,000	$12,200,000	$4,200,000	$3,990,000	34.4%
6000	Inversión pública	$400,000,000	$404,200,000	$167,080,000	$159,080,000	41.3%
7000	Inversiones financieras y otras provisiones	$200,000,000	$200,000,000	$85,400,000	$80,830,000	42.7%
8000	Participaciones y aportaciones	$105,000,000	$103,800,000	$36,228,000	$35,500,000	34.9%
TOTALES		$1,833,000,000	$1,845,200,000	$763,840,000	$728,650,000	41.4%

Presupuesto aprobado: $1,833,000,000 · Modificado: $1,845,200,000 · Ejercicio 2026 · SSG Jalisco

Proceso de Cierre Mensual — Mayo 2026

Responsable: C.P. Alejandro Cruz Montes, Contador Mayor · H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco

Checklist de cierre

7 de 8 completados

✓

1. Conciliación bancaria completada

Completado · 2 junio 2026 · C.P. A. Cruz Montes
✓

2. Cargos y abonos verificados (partida doble)

Completado · 2 junio 2026 · 847 pólizas revisadas
✓

3. Depreciación registrada

Completado · 31 mayo 2026 · AJ-312 por $2,340,000
✓

4. Momentos del gasto actualizados al PASH

Completado · 3 junio 2026 · PASH mayo validado
✓

5. Balanza de comprobación cuadrada

Completado · 4 junio 2026 · Cargos = Abonos · $482,118,000
✓

6. Estados financieros generados

Completado · 4 junio 2026 · ESF + EA + EFE + EAE
✓

7. Reporte enviado a SEPAF

Completado · 5 junio 2026 · Acuse folio SEPAF-2026-05-1847
○

8. Archivo SEvAC pendiente de generación

Programado para versión Q3 2026 del sistema ARGUS GRP

Resumen estadístico del período

Pólizas de egreso	591
Pólizas de ingreso	183
Pólizas de ajuste	48
Pólizas de diario	25
Total pólizas mayo	847
Total cargos del período	$482,118,000
Total abonos del período	$482,118,000
Diferencia (debe ser cero)	$0

Línea de tiempo del cierre

31 may

Última póliza registrada
EG-4821 · Nómina 16ª quincena

2 jun

Conciliación bancaria
4 cuentas conciliadas · $186,340,000

3 jun

PASH actualizado
Momentos del gasto sincronizados

4 jun

Balanza y estados financieros
Cuadre verificado · ESF + EA + EFE generados

5 jun

Envío SEPAF
Folio SEPAF-2026-05-1847 · Acuse de recibo

Firmas de responsabilidad

C.P. María Elena Delgado Bravo Tesorera Municipal
H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · Ejercicio 2026

C.P. Alejandro Cruz Montes Contador Mayor
H. Ayuntamiento de Tonalá, Jalisco · Ejercicio 2026

Plan de Cuentas

Árbol a 5 niveles CONAC · Género → Grupo → Rubro → Cuenta → Subcuenta · SSG Tonalá 2026

Nivel 1 · Género Nivel 2 · Grupo Nivel 3 · Rubro Nivel 4 · Cuenta Nivel 5 · Subcuenta

Número de cuenta	Descripción	Nivel	Naturaleza	Acumulativa

Fuente: CONAC · Manual de Contabilidad Gubernamental (SSG) · Actualización 2024. Las subcuentas de nivel 5 se crean por municipio conforme al clasificador por objeto del gasto. Las cuentas marcadas como "Acumulativa" no reciben movimientos directos — solo sus subcuentas.