Tablero de Contabilidad
Revisa el estado del libro de mayo y entra a lo que esté detenido
Últimas pólizas registradas
Ingresos vs egresos — últimos 5 meses
Enero–mayo 2026Pólizas contables
Registra las pólizas manuales del periodo y consulta cualquier asiento del ejercicio
Balanza de Comprobación
Comprueba que cargos y abonos cuadren · ejercicio 2026 (Ene–Dic) · base devengado · el saldo se recorre hasta diciembre
Saldos por cuenta CONAC
CuadradaBalanza completa: patrimonial (géneros 1–6) y cuentas de orden (7 contables, 8 presupuestarias, 9 resultados) en sección aparte, cada bloque con su propio cuadre. Clic en ▸ para desglosar una cuenta · clic en el renglón para ver su comportamiento mes a mes (saldo inicial, movimientos y saldo final) · usa "Ver hasta" para elegir el nivel de detalle. Total cargos = Total abonos · Ejercicio 2026 · C.P. Alejandro Cruz Montes, Contador Mayor
Estados Financieros
Estados a la fecha, derivados de las pólizas · . Para análisis en cualquier momento, no solo para la Cuenta Pública.
Cierre Contable
Cierra el periodo y arma el paquete de reportes que entrega el municipio
Paquete de reportes del mes
20 formatos CONACLo que exige la Cuenta Mensual (LGCG art. 46; Manual CONAC Cap. VII). 8 de 20 ya están generados en este módulo (Estados Financieros, Balanza, Conciliaciones); los 12 restantes están definidos en la ficha funcional pero aún sin vista propia en el prototipo.
Checklist de cierre
8 de 9 completados- 1. Conciliación bancaria completada
Completado · 2 junio 2026 · C.P. A. Cruz Montes - 2. Cargos y abonos verificados (partida doble)
Completado · 2 junio 2026 · 847 pólizas revisadas - 3. Depreciación registrada
Completado · 31 mayo 2026 · AJ-312 por $2,340 - 4. Momentos del gasto actualizados al PASH
Completado · 3 junio 2026 · PASH mayo validado - 5. Balanza de comprobación cuadrada
Completado · 4 junio 2026 · Cargos = Abonos · $482,118 - 6. Estados financieros generados
Completado · 4 junio 2026 · ESF + EA + EFE + EAE - 7. Reporte enviado a SEPAF
Completado · 5 junio 2026 · Acuse folio SEPAF-2026-05-1847 - 8. Eventos pendientes por causa revisados (CTB-014/CTB-015)
Completado · 4 junio 2026 · desglose confirmado con el Tesorero: el caso de Desarrollo Social (Cap. 1000, 31 mayo,SIN_SUFICIENCIA_PRESUPUESTAL) y el de la OC-0931 (MOMENTO_ANTERIOR_FALTANTE) siguen en la Cola en remediación, pero ninguno bloquea este cierre — la nómina ya se pagó y el pago SPEI de la OC-0931 ya salió - 9. Archivo SEvAC pendiente de generación
Programado para versión Q3 2026 del sistema ARGUS GRP
Resumen estadístico del período
Línea de tiempo del cierre
- Última póliza registrada · 31 may
PE-2026-04821 · Nómina 16ª quincena - Conciliación bancaria · 2 jun
4 cuentas conciliadas · $186,340 - PASH actualizado · 3 jun
Momentos del gasto sincronizados - Balanza y estados financieros · 4 jun
Cuadre verificado · ESF + EA + EFE generados - Envío SEPAF · 5 jun
Folio SEPAF-2026-05-1847 · Acuse de recibo
Firmas de responsabilidad
Estos 12 formatos se generan y publican en su módulo dueño, no aquí. Parten del periodo que Contabilidad ya cerró (bloqueante V2-REP-01).
Formatos trimestrales — LDF y Transparencia
Vencimiento: 30 días tras el cierre del trimestreEl paquete completo de Cuenta Pública se arma y firma en Reportes → Cuenta Pública. Aquí Contabilidad solo certifica que el ejercicio quedó cerrado y conciliado (F7) — el mismo desglose de eventos pendientes por causa del cierre mensual (CTB-014/CTB-015) se revisa y confirma con el Tesorero antes de autorizar el cierre anual.
Cierre del ejercicio 2026
Parámetro configurable por enteEl procedimiento completo — verificar precondiciones, generar los asientos de cierre, la póliza de saldos iniciales y la apertura del ejercicio 2027 — se recorre en el asistente de simulación (F7/F9). No fabrica una póliza con fecha futura: es una simulación, no el registro real, que ocurre hasta el cierre efectivo del 31 de diciembre.
Formatos exclusivos de la Cuenta Pública Anual
Firmas de responsabilidad — cierre de ejercicio
Entes
Catálogo de entes del municipio — referencia para la consolidación de Cuenta Pública
Catálogo de entes
Un ente paramunicipal (DIF, organismo operador de agua si es descentralizado, institutos municipales) tiene personalidad jurídica y patrimonio propios y lleva su propia contabilidad, en su propio sistema (LGCG art. 48) — distinto de un órgano desconcentrado, que no tiene personalidad jurídica propia y ya se resuelve vía Clasificador Administrativo en Presupuesto, sin necesitar este catálogo. Este módulo no administra el ledger del ente paramunicipal — solo lo identifica aquí. La consolidación de su Cuenta Pública (Postulado 7) se arma en Reportes → Cuenta Pública, importando su información de cierre.
Plan de Cuentas
Consulta el catálogo del ejercicio y abre las subcuentas que el municipio necesita · 5 niveles CONAC + auxiliares de control interno
| Número de cuenta | Descripción | Nivel | Naturaleza | Acumulativa | Agregar |
|---|
Libros Principales
Consulta y exporta los libros del registro electrónico obligatorio · NOR_01_13_002 · ejercicio 2026
Libro Diario
Libro Mayor
Auxiliar de movimientos · ejercicio 2026La columna Saldo es el acumulado de esa cuenta después del movimiento: filtra por cuenta para leerla como un mayor corrido. Cifras en pesos y centavos.
Libro de Inventarios
Al 31 de diciembre de 2025 · Cifras en pesos y centavos · NOR_01_13_002
Archivo electrónico del registro
Inmutable · sello SHA-256Dos archivos obligatorios (NOR_01_13_002): uno al cierre de cada mes (Libro Diario y Libro Mayor del mes) y uno al cierre de cada año con las cifras emitidas en la Cuenta Pública — Diario y Mayor del ejercicio, el Libro de Inventarios, Almacén y Balances al 31-dic y los nueve estados del art. 48 (LGCG) con sus Notas. El anual se genera de la Cuenta Pública aprobada (las cuatro firmas) y, a más tardar, el día en que se entrega al Congreso; la entrega exige que el archivo ya exista y que su sello cuadre con la Cuenta Pública. Cada archivo se guarda en JSON con su SHA-256. Una vez sellado el archivo anual —Cuenta Pública aprobada por el Cabildo y entregada al Congreso—, el año no se reabre por nada: ningún periodo de ese ejercicio vuelve a abrirse (ni por la reapertura mensual n-1, que solo aplica mientras el año no esté sellado); cualquier corrección se registra en el ejercicio siguiente (DEV-123). La reapertura mensual sí genera una nueva versión del archivo del mes y conserva la anterior.
Cola de eventos
Resuelve los eventos que no pudieron convertirse en póliza y desbloquea el cierre diario
Conciliación bancaria
Cuadra el banco contra los libros del mes y explica cada partida en tránsito
Cuadre de la conciliación
CuadraPartidas en conciliación
4 abiertas · 1 con más de 90 díasCotejo de movimientos
18 movimientos · 14 empatadosEl sistema propone empates por monto + fecha + referencia; el contador confirma o corrige cada uno. Se guarda el origen del empate (automático o manual) y quién lo confirmó. Conciliar a mano (DEV-117): empatar contra el renglón de Bancos de una póliza capturada y registrada (no automática, no de apertura); si no existe, se registra la póliza faltante. Una sola póliza puede amparar varios movimientos del mismo tipo (p. ej. comisiones del mes). La hace el Contador (conciliación contable); el Analista de Tesorería hace el cotejo diario.
Depósito no identificado (DEV-116): un abono del banco que aún no empata con libros se registra a 2.1.9.1 Ingresos por Clasificar y se identifica por su naturaleza, ruteando a quien lo reconoce — contribuyente → Ingresos (1.1.2.4 / 4.1.x), intereses de cuentas productivas → 4.1.5.1 Productos, transferencia federal/estatal → 4.2.1.x, reintegro de un funcionario o proveedor → Egresos; si no es ingreso del municipio, se devuelve. Un depósito puede repartirse entre varios conceptos (el remanente queda en 2.1.9.1 hasta identificarse); el ingreso se reconoce con la fecha de la aplicación.
Conciliación contable-presupuestaria
Explica cada diferencia entre lo presupuestal y lo contable antes de cerrar el trimestre · formato CONAC (DOF 06-10-2014, ref. 27-09-2018)
La contabilidad patrimonial (cuentas 4.X y 5.X) y la presupuestal (cuentas de orden 8.X) salen del mismo movimiento, pero no miden lo mismo. Este formato explica cada diferencia.
Conciliación de egresos por capítulo
Diferencias justificadasExplicación de las diferencias (formato CONAC)
Los renglones "Otros" (2.21 y 3.7) son el residual definitorio que cierra el formato al total del Estado de Actividades y se revelan enseguida, como exige el Acuerdo; las filas no se eliminan aunque vayan en cero. Las compras de materiales que entran a inventario o almacén son egresos presupuestarios no contables y su consumo es gasto contable no presupuestario, según la opción del ente (EGR-09 / inventario perpetuo). El cuadre fino por asiento requiere completar las cuentas de orden presupuestales 8.2.X (PRE-30).
Conciliación de ingresos por rubro
Conciliación cuadradaExplicación de las diferencias (formato CONAC)
ARGUS determina cada renglón nombrado desde su fuente del formato (EAI por rubro del CRI, Estado de Actividades por el Plan de Cuentas) y calcula "Otros" como el residual definitorio que cierra el formato al total contable; su composición se revela enseguida, como exige el Acuerdo. El cuadre fino asiento por asiento requiere completar las pólizas de las cuentas de orden presupuestales 8.1.X (PRE-30 / DEV-102); hasta entonces "Otros" agrega esas diferencias de reconocimiento.
ADEFAS
Programa y liquida los adeudos que quedaron del ejercicio anterior — en cualquier mes, a criterio de Tesorería
Cuentas de Orden
Avales, fianzas, garantías y valores en custodia — memorándum contable serie 7.X, sin efecto patrimonial · Ejercicio 2026
Cada movimiento es un espejo entre dos subcuentas 7.X (p. ej. 7.3.1 Avales Autorizados / 7.3.2 Avales Firmados) — nunca afecta el balance patrimonial (CONAC Cap. V Grupo VII.2).
Conexiones con otros módulos
Contabilidad es el único libro del GRP: ningún módulo escribe asientos — todos publican eventos
Qué llega: un evento por cada momento del gasto, con el COG y el capítulo. Los seis momentos mueven cuentas de orden 8.2.X; solo Devengado y Pagado generan además póliza patrimonial.
| Evento que entra | Cuentas de orden | Póliza patrimonial |
|---|---|---|
| egresos.momento.aprobado | 8.2.2 / 8.2.1 | No |
| egresos.momento.modificado | 8.2.2 / 8.2.3 | No |
| egresos.momento.comprometido | 8.2.4 / 8.2.2 | No |
| egresos.momento.devengado | 8.2.5 / 8.2.4 | Sí — gasto 5.X o activo 1.2.X contra CxP 2.1.1.X |
| egresos.momento.ejercido | 8.2.6 / 8.2.5 | No |
| egresos.momento.pagado | 8.2.7 / 8.2.6 | Sí — CxP 2.1.1.X contra Bancos 1.1.1.2 |
Ejemplo real: Egresos devenga la estimación 3 de CONSTRUVÍAS por $892 (contrato CONST-2026-018). Contabilidad genera sola la póliza PD-2026-04821: cargo 5.1.3.5 Servicios de mantenimiento / abono 2.1.1.2 Proveedores por pagar, más 8.2.5 contra 8.2.4. Nadie capturó nada en Contabilidad.
Qué llega: el derecho de cobro cuando se determina el adeudo, el cobro cuando el dinero entra, y la cancelación si el pago se revierte. Los momentos de ingreso usan la serie 8.1.X (estimado → modificado → devengado → recaudado).
| Evento que entra | Cargo | Abono |
|---|---|---|
| ingresos.adeudo.devengado | 1.1.2.4 Ingresos por recuperar | 4.1.X según CRI |
| ingresos.pago.recaudado | 1.1.1.2 Bancos | 1.1.2.4 |
| Pago espontáneo (devengado + recaudado) | 1.1.1.2 Bancos | 4.1.X |
| ingresos.pago.cancelado | Póliza de reverso ligada a la original | |
Qué llega: fondos revolventes, gastos por comprobar (GPC), ADEFAS y los movimientos bancarios importados que alimentan la conciliación.
| Evento que entra | Cargo | Abono |
|---|---|---|
| Anticipo GPC entregado | 1.1.2.3 Deudores diversos | 1.1.1.2 Bancos |
| GPC comprobado con CFDI | 5.X.X.X según concepto | 1.1.2.3 |
| Determinación de ADEFAS (31 dic) — solo cuentas de orden | 9.3 | 8.2.5 + 8.2.6 |
| Pago de ADEFAS (sin fecha límite legal — DEV-63) | 2.1.1.1 / 2.1.1.2 (cuenta original, sin reclasificar) | 1.1.1.2 Bancos |
| Movimientos bancarios importados | Sin póliza — alimenta la Conciliación bancaria | |
Qué llega: la nómina timbrada de cada quincena entra como gasto del capítulo 1000. Nómina no publica asientos directamente: publica el devengado por Egresos, que es quien lleva los momentos presupuestales.
| Concepto de nómina | COG | Cuenta de gasto |
|---|---|---|
| Sueldos base del personal permanente | 1100 | 5.1.1.1 |
| Personal eventual y honorarios | 1200 | 5.1.1.2 |
| Gratificaciones y quinquenios | 1300 | 5.1.1.3 |
| Cuotas patronales IMSS / INFONAVIT | 1400 | 5.1.1.4 |
| Descuento de GPC no comprobado | — | 2.1.1.1 contra 1.1.2.3 |
Ejemplo real: la 16ª quincena de mayo por $26,800 llega como un solo evento y genera la póliza PE-2026-04821: cargo 5.1.1.1 Remuneraciones al personal permanente / abono 2.1.1.1 Servicios personales por pagar.
Qué sale: todo lo que se publica o se entrega nace aquí. Reportes no recalcula nada — lee los periodos ya cerrados y los presenta con el formato que pide cada destinatario.
Entes paramunicipales (T-214): el catálogo de Entes de este módulo solo identifica quién es paramunicipal — su información financiera se importa e integra a la Cuenta Pública consolidada en Reportes → Cuenta Pública, no aquí.
| Qué sale | Cuándo | Destinatario |
|---|---|---|
| Balanza de comprobación y libros | Mensual | Interno / Auditoría |
| ESF, Actividades, Flujos de Efectivo, analíticos | Mensual / trimestral | Tesorera, Cabildo, ASEJ |
| Conciliación contable-presupuestaria | Trimestral | ASEJ |
| Información financiera del portal | ≤ 30 días tras el trimestre | Ciudadanía |
| Paquete de Cuenta Pública | Anual | Congreso / ASEJ |
Qué sale: periodos cerrados y saldos. Contabilidad es fuente de datos, no generador: no arma los formatos LDF ni corre el simulador de techos — eso vive en el módulo de Disciplina Financiera (decisión de Luis, 2026-07-28).
Qué regresa: las alertas LDF que se ven en el Tablero de Contabilidad llegan de ese módulo por API de solo lectura. Nunca bloquean un asiento: la contabilidad registra lo que ocurrió; el bloqueo preventivo es de Presupuesto y Egresos.
| Dato que sale | Para qué formato LDF |
|---|---|
| Devengado del capítulo 1000 por quincena | Techo de servicios personales (LDF art. 10 fr. I) |
| Saldo de CxP no liquidadas al 31 dic | ADEFAS — techo del 2.5% de ingresos totales (LDF arts. 20–21) |
| Ingresos y egresos devengados del periodo | Balance presupuestario (LDF art. 19) |
| Saldo de deuda pública 2.2.X | Indicadores de deuda y techo de financiamiento |