Tablero de Tesorería

Corte al 25 de junio 2026 · Tesorera: C.P. María Elena Delgado Bravo

Fondos revolventes activos

$430,000

3 fondos abiertos · 1 en reposición

GPC por comprobar

$21,200

2 comprobantes pendientes

ADEFAS pendientes 2025

$368,500

2 registros sin liquidar

Pagos directos aplicados

$6,718,400

4 pagos en el ejercicio

Saldo por Fuente de Financiamiento

Cuentas bancarias segregadas · corte 25 jun 2026 · LDF Art. 18 — no mezclar fuentes

Recursos Propios

$186,340,000

BBVA · cta. 0194 · libre disposición

Comprometido:$48,200,000

Disponible:$138,140,000

FAIS (Ramo 33)

$90,620,000

Banorte · cta. 7823 · uso exclusivo infra. social

Comprometido:$62,400,000

Disponible:$28,220,000

FORTAMUN (Ramo 33)

$142,840,000

BBVA · cta. 3301 · seguridad y deuda

Comprometido:$118,600,000

Disponible:$24,240,000

Convenios Estatales

$66,940,000

Santander · cta. 5512 · según convenio específico

Comprometido:$66,940,000

Disponible:$0

FASP (Seg. Pública)

LGSNSP

$38,400,000

BBVA · cta. 9047 · uso exclusivo Seguridad Pública

Comprometido:$31,200,000

Disponible:$7,200,000

Uso restringido: equipamiento, capacitación y tecnología para Seguridad Pública · LGSNSP Art. 142

⚠ Regla LDF: cada fuente de financiamiento opera en su cuenta bancaria exclusiva. Al dispersar un pago, el sistema valida que la cuenta de origen corresponda a la fuente del gasto registrado en Egresos. Mezclar fuentes constituye observación de auditoría conforme al Art. 36 LDFEFM.

⚠

3 alertas requieren atención

GPC vencido (Lic. Mora) · Fondo en reposición (Obras) · ADEFAS programado de abril no pagado

Alertas del día

Tipo	Folio	Descripción	Importe
GPC Vencido	GPC-2026-003	Lic. Fernando Mora — viáticos SEDESOL sin comprobar (vencido 31/05)	$12,000
En reposición	FR-2026-002	Obras Públicas — Ing. Beatriz Orozco Flores — solicitud pendiente	$147,200
ADEFAS por pagar	ADF-2025-003	Dist. Energía Solar del Bajío — programado abril 2026 (vencido)	$320,000
Pago pendiente	PD-2026-004	SIAPA Jalisco — agua potable junio 2026	$92,000

Últimas pólizas generadas automáticamente

Póliza	Fecha	Concepto	Importe	Tipo
TEG-0089	20/06/2026	Reposición FR-2026-002 Obras Públicas	$147,200	Reposición fondo
TEG-0088	18/06/2026	Liquidación GPC-2026-004 Ing. Reyes Medina	$22,500	GPC liquidado
TEG-0087	15/06/2026	Pago ADF-2025-002 Servicios Limpieza Vidal	$145,000	ADEFAS pagado
TEG-0086	05/06/2026	PD-2026-003 TELMEX — cargo domiciliado ene/feb	$38,400	Pago directo

Fondos Revolventes

Cajas chicas autorizadas por la Tesorera · Ejercicio 2026

ℹ

¿Qué es un fondo revolvente?

Es una "caja chica" que el municipio entrega a un funcionario para gastos menores y urgentes sin pedir autorización caso por caso. Al gastar el 70–80% solicita una reposición. Cada movimiento genera póliza automática en Contabilidad.

Folio	Funcionario	Área	Autorizado	Comprobado	Disponible	Límite	Estatus
FR-2026-001	Lic. Carlos Ramos Guerrero	Secretaría General	$80,000	$52,400	$27,600	30/06/2026	Abierto
FR-2026-002	Ing. Beatriz Orozco Flores	Obras Públicas	$150,000	$147,200	$2,800	30/06/2026	En reposición
FR-2026-003	Mtro. Rodrigo Salcedo Ibáñez	Educación y Cultura	$60,000	$60,000	$0	31/03/2026	Cerrado
FR-2026-004	C. Patricia Villanueva Hdez.	Servicios Públicos	$200,000	$118,900	$81,100	30/09/2026	Abierto
Totales			$490,000	$378,500	$111,500

Gastos por Comprobar (GPC)

Anticipos a funcionarios con obligación de comprobar · Ejercicio 2026

ℹ

¿Qué es un Gasto por Comprobar?

El municipio da dinero anticipado a un funcionario para un gasto específico (viáticos, compra urgente). El funcionario debe entregar las facturas dentro del mismo mes calendario en que se ejecutó el gasto. Si no lo hace, se descuenta de su nómina con autorización conjunta de la Tesorera y la Oficialía Mayor. Cada GPC genera pólizas automáticas en Contabilidad al asignar y al liquidar.

Folio	Funcionario	Concepto	Partida	Asignado	Comprobado	Diferencia	Fecha límite	Estatus
GPC-2026-001	Lic. Marisol Fuentes Aguayo	Viáticos congreso CONAC CDMX	3751	$18,500	$16,800	–$1,700	08/05/2026	Liquidado	—
GPC-2026-002	C. Jorge Sandoval Ramos	Insumos limpieza DIF (urgente)	2461	$9,200	$0	–$9,200	15/06/2026	Asignado
GPC-2026-003	Lic. Fernando Mora Zavala	Gastos traslado y estadía SEDESOL	3751	$12,000	$0	–$12,000	31/05/2026	Vencido
GPC-2026-004	Ing. Sandra Reyes Medina	Materiales reparación inmueble DIF	2461	$22,500	$22,500	$0	30/06/2026	Liquidado	—

ADEFAS

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores pendientes de liquidar

⚠

¿Qué son las ADEFAS?

Deudas del municipio que quedaron sin pagar al 31 de diciembre del año anterior. La LGCG exige liquidarlas antes del 30 de abril del año siguiente. Cada pago genera póliza automática en Contabilidad y afecta el presupuesto de egresos del año actual.

Pendientes de pago

$368,500

2 registros sin liquidar

Pagados en 2026

$995,000

2 registros liquidados

Total origen 2025

$1,363,500

4 registros iniciales

Folio	Proveedor	RFC	Partida	Importe	Justificación	Mes de pago	Estatus
ADF-2025-001	Constructora Mimbela y Asociados S.A.	CMA920810JH4	6151	$850,000	Estimación final pavimentación av. Tonalá ej.2025; CFDI recibido enero 2026	Feb 2026	Pagado	—
ADF-2025-002	Servicios Limpieza Vidal S.A.	SLV010815KL8	3571	$145,000	Contrato limpieza mercado dic-2025; CFDI recibido enero 2026	Mar 2026	Pagado	—
ADF-2025-003	Dist. Energía Solar del Bajío	DES880412MX3	5211	$320,000	Equipos energía solar parques; entrega tardía dic-2025; pago vencido desde abril	Abr 2026	Programado
ADF-2026-001	Distribuidora Médica Jalisco S.A.	DMJ030812PQ5	2531	$48,500	Medicamentos DIF facturados nov-2025; pago pendiente por bloqueo presupuestal	Jun 2026	Registrado

Pagos Directos

Transferencias bancarias a proveedores y obligaciones recurrentes

ℹ

¿Qué es un Pago Directo?

Pago de Tesorería directamente a un proveedor grande o servicio recurrente (CFE, IMSS, SIAPA, contratistas). A diferencia de los fondos revolventes, son montos significativos vía SPEI, cheque o cargo domiciliado. Requieren CFDI y autorización de la Tesorera antes de dispersar.

Folio	Fecha	Proveedor	Concepto	Partida	Importe	Banco	Forma	Estatus
PD-2026-001	20/01/2026	CFE Distribución	Alumbrado público enero	3111	$1,250,000	BBVA Bancomer	SPEI	Aplicado	—
PD-2026-002	20/02/2026	CFE Distribución	Alumbrado público febrero	3111	$1,180,000	BBVA Bancomer	SPEI	Aplicado	—
PD-2026-003	25/01/2026	TELMEX / Telnor	Internet y telefonía H. Ayuntamiento ene/feb	3170	$38,400	Santander	Cargo domiciliado	Aplicado	—
PD-2026-004	05/06/2026	SIAPA Jalisco	Agua potable instalaciones junio	3211	$92,000	Banorte	SPEI	Pendiente auth.
PD-2026-005	30/05/2026	IMSS (cuotas patronales)	Cuotas IMSS mayo 2026	1221	$4,250,000	BBVA Bancomer	Línea captura SAT	Aplicado	—
Total aplicado					$6,718,400

Conexiones con otros módulos

Cómo fluye la información entre Tesorería y el resto del sistema

✓

Todo automático — sin doble captura

Cada operación de Tesorería genera automáticamente sus registros en Contabilidad, actualiza el Presupuesto y conecta con Egresos. No es necesario capturar nada dos veces.

⚖

Contabilidad

Tesorería → Contabilidad (automático, siempre)

¿Qué hace Contabilidad? Lleva el "libro de cuentas" oficial del municipio. Cada peso que entra o sale debe quedar registrado con un cargo y un abono en ese libro (sistema CONAC).

La regla de oro: tú no capturas nada en Contabilidad. Cada vez que haces algo en Tesorería, ARGUS genera la póliza contable de forma automática.

Pólizas que se generan automáticamente

Operación en Tesorería	Cargo	Abono
Apertura de fondo revolvente	Fondos en poder de funcionarios	Bancos
Gasto del fondo	Partida de gasto (ej. 2111)	Fondos en poder func.
Reposición de fondo	Fondos en poder func.	Bancos
Cierre / cancelación fondo	Bancos	Fondos en poder func.
Asignación de GPC	Deudores Diversos	Bancos
Liquidación de GPC	Partida de gasto	Deudores Diversos
Reclasif. ADEFAS (31 dic)	2.1.1.1 / 2.1.1.2 CxP original	2.1.1.9.6 ADEFAS a CP
Pago de ADEFAS (ej. siguiente)	2.1.1.9.6 ADEFAS a CP	1.1.1.2 Bancos
Pago Directo	Partida de gasto	Bancos

💡 Ejemplo real: Abres un fondo de $80,000 para Secretaría General. En ese momento, ARGUS registra automáticamente en Contabilidad: +$80,000 en "Fondos en poder de funcionarios" y −$80,000 en "Bancos". El contador lo ve al instante, sin capturar nada extra.

↗

Egresos

Egresos → Tesorería (ADEFAS) · Tesorería → Egresos (pagos)

¿Qué hace Egresos? Registra cada gasto en etapas: aprobado → comprometido → devengado (bien recibido) → pagado. Tesorería entra en la etapa final: el pago.

Conexión 1 — Origen de las ADEFAS: Cuando el 31 de diciembre hay gastos "devengados" (el municipio ya recibió el bien, pero no pagó), esos pasan automáticamente a Tesorería como ADEFAS. No hay captura doble.

Cómo nace una ADEFAS desde Egresos

1

Nov 2025: Proveedor entrega cemento. Egresos registra "devengado" — el municipio debe el dinero.

2

31 dic 2025: Cierre de ejercicio. El pago no salió. Sistema detecta devengado impagado.

3

1 ene 2026: ARGUS genera automáticamente el ADEFAS en Tesorería con todos los datos del proveedor.

4

Tesorera paga: El pago cierra el ADEFAS y genera la póliza en Contabilidad. Egresos queda saldado.

Conexión 2 — Pagos: Cada pago directo autorizado actualiza el estatus del gasto en Egresos de "devengado" a "pagado".

💡 Lo importante: Tesorería no inventa deudas. Las hereda de Egresos. Si en Egresos se devengó bien, en Tesorería solo tienes que pagar.

📊

Presupuesto

Tesorería → Presupuesto (afecta disponible al pagar)

¿Qué hace Presupuesto? Controla cuánto tiene autorizado cada área para gastar en cada partida. Es el "techo" de gasto del municipio.

¿Cómo afecta Tesorería? Cada pago de Tesorería (ADEFAS, pago directo, gasto de fondo) reduce el presupuesto disponible de la partida correspondiente. Si la partida está agotada, el sistema bloquea el pago.

Ejemplo — Pago de alumbrado $1,250,000

1

Partida 3111 (energía): presupuesto aprobado $18,000,000 para el año.

2

Tesorería autoriza PD-2026-001 a CFE por $1,250,000.

3

Disponible partida 3111 baja a $16,750,000. Visible en Presupuesto al instante.

4

Si el disponible es $0, el sistema bloquea el pago hasta que se haga una transferencia presupuestal.

💡 Resumen: Presupuesto fija los límites. Tesorería los consume. Si gastas de más, Presupuesto lo refleja en rojo y bloquea nuevos pagos en esa partida.

🏛

Bienes Patrimoniales

Conexión indirecta — vía Adquisiciones/Compras

¿Qué hace Bienes Patrimoniales? Inventario de todo lo que es propiedad del municipio: vehículos, computadoras, muebles, terrenos, edificios. Todo lo que se compra y no se consume en el momento.

¿Hay conexión directa con Tesorería? No. La conexión va por Adquisiciones como módulo intermedio.

Flujo de compra de un bien — ej. camioneta $450,000

1

Adquisiciones genera Orden de Compra (partida 5411 — vehículos y equipo de transporte).

2

Egresos registra el devengado al recibir la camioneta y la factura (CFDI).

3

Tesorería emite el Pago Directo al proveedor por $450,000 vía SPEI. Póliza automática.

4

Bienes Patrimoniales da el alta automática: número de inventario, valor, área responsable.

Nota: Solo aplica para compras de capítulo 5000 (bienes muebles e inmuebles). Gastos de capítulo 2000 (consumibles, papelería) no generan alta en Bienes Patrimoniales.

💡 Rol de Tesorería: Solo paga. No da de alta los bienes — eso lo hace Adquisiciones. Pero sin el pago, el bien no queda "liquidado" en el sistema.