Tablero de Egresos

Revisa cómo va el gasto del ejercicio y entra a lo que esté detenido.

En qué se está yendo el gasto

Pagado acumulado del ejercicio por capítulo, del que más pesa al que menos. 1000 es la nómina, 2000 los insumos que se consumen, 3000 los servicios contratados, 5000 los bienes que se inventarían y 6000 la obra pública.

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Últimas órdenes de pago

Órdenes de Pago

Encuentra una orden y muévela al siguiente momento: devéngala, autoriza el ejercido y envíala a Tesorería.

Bandeja de Devengo

Recibe el CFDI del proveedor, confírmalo vigente ante el SAT y devéngalo contra su compromiso.

Última verificación masiva ante el SAT: 01/06/2026 02:00h (proceso automático nocturno)

Retenciones

Revisa lo retenido del periodo por tipo y arma la solicitud de entero antes del día 17.

El entero mensual de ISR al SAT consolida lo retenido en Nómina (salarios/asimilados, el municipio como patrón) y en Egresos (honorarios y arrendamiento de inmuebles a personas físicas). El municipio no es retenedor general (DEV-135): recibe la factura, la valida y paga el total, salvo el 10% de ISR en honorarios (Art. 106) y arrendamiento de inmuebles a PF (Art. 116), más obra y nómina; no retiene a arrendamiento de muebles ni a RESICO, y no retiene IVA (2/3 partes y 4% en fletes apagados por defecto, parámetro por municipio — se valida con fiscalista antes de activarlo, ficha §9). La base del ISR es el importe sin IVA. LISR Arts. 86, 96, 106 y 116.

Si el CFDI se cancela: cada retención queda ligada al CFDI de su devengado. Antes del pagado: si el CFDI llega mal, el sistema se detiene, el proveedor trae el CFDI corregido y se vuelve a validar —no es una cancelación— y la retención se recalcula con el CFDI correcto (DEV-132). Si el devengado se revierte antes del entero, el reverso deja la retención Cancelada (no se entera sin pasivo detrás). Después del pagado no hay sustitución de CFDI (DEV-132): la operación que se cae se resuelve con el reverso + devolución/reintegro del proveedor (DEV-133). El supuesto de una retención ya enterada de una operación anulada no se construye (DEV-136): como el municipio no es retenedor general y el CFDI se valida antes de pagar, no se llega a él.

Cumplimiento Fiscal

Atiende lo que puede frenar un pago: proveedores en 69-B, facturas canceladas y REP que no han llegado.

69-B (EFOS/EDOS): un proveedor en listado definitivo bloquea el pago (CFF Art. 69-B párr. 5); en presunto requiere autorización del Director (EGR-104). El REP lo emite el proveedor a más tardar el 5º día natural del mes siguiente al pago (RMF 2.7.1.32).

Cierre / ADEFAS

Consulta el pasivo pendiente al cierre y los recursos etiquetados que hay que pagar o reintegrar.

Dos cosas distintas en el cierre: (1) ADEFAS = deuda ya devengada y no pagada que cruza el año — hay un proveedor/contratista a quien se le debe; pasa en su CxP original (2.1.1.X), se presupuesta en COG 9910 y se paga el año siguiente (no se re-devenga). (2) Reintegro a TESOFE = recurso federal etiquetado no ejercido que se devuelve — no es deuda, es cash; no es ADEFAS. Plazos LDF Art. 17: lo no devengado al 15-ene; lo comprometido/devengado-no-pagado se paga en el 1er trimestre y el remanente se reintegra en 15 días. Obra multianual: si la obra sigue bajo el calendario del convenio no se reintegra — el año siguiente se amplía el presupuesto de ingresos y egresos por lo que faltó ejercerse (cuentas de orden), y al terminar se reintegra el sobrante con cargo al ingreso 4.2.1.X del ejercicio de la ministración (no a ejercicios anteriores), vía 2.1.1.9 / Bancos (RC-TES09, CONAC IV.1.2.9).

Expediente de Gasto

Abre el expediente de una orden con su folio, su proveedor, su RFC o el UUID de su CFDI, y continúa el trámite desde ahí.

Escribe un folio, proveedor, RFC o UUID de CFDI y presiona Buscar.

Fondos Revolventes

Autoriza cajas chicas, repón lo que ya se comprobó y ciérralas al vencer · Ejercicio 2026

Al gastar el 70–80% del fondo, el funcionario solicita su reposición; el fondo se bloquea al agotarse hasta comprobar el vigente. Cada movimiento genera póliza automática en Contabilidad.

Cierre del ejercicio (DEV-113): la cuenta 1.1.2.5 "deberá quedar saldada al cierre del ejercicio" (Instructivo CONAC). Por eso diciembre no cierra mientras haya fondos de ese ejercicio por entregar, abiertos o en reposición: cada fondo debe cerrarse (comprobación + reintegro del remanente) antes del cierre anual.

Gastos por Comprobar (GPC)

Persigue los anticipos sin comprobar y liquídalos antes de que venza el plazo · Ejercicio 2026

Pagos

Autoriza y dispersa las transferencias a proveedores y servicios recurrentes

Cheques

Sigue los cheques emitidos y resuelve los caducados antes de que distorsionen el saldo de bancos

Momento del pago (DEV-89): el Pagado nace al entregar el cheque (es el medio de pago, MME XII); la conciliación bancaria lo confirma y un cheque no cobrado queda como "en tránsito", no como orden sin pagar. Caducado (6 meses, LGTOC art. 181): si es del mismo ejercicio se reversa el pago (RC-CHQ01); si es de un ejercicio anterior, el pasivo se reincorpora sin momento como ADEFAS. La cancelación definitiva reconoce el importe como ingreso solo por prescripción (fundamento legal del ente, RC-CHQ02).

Conexiones con otros módulos

De dónde llega cada orden de pago y a dónde va el dinero después · sin doble captura

Egresos es el paso intermedio de la cadena del gasto

Aquí el gasto se compromete, se devenga y se convierte en orden de pago con su CFDI.

Presupuesto

Presupuesto → Egresos (suficiencia) · Egresos → Presupuesto (consumo)

¿Qué pasa aquí? Presupuesto define cuánto tiene autorizado cada área en cada partida. Antes de dejar capturar una requisición, Egresos le pregunta a Presupuesto si hay saldo — es la validación de suficiencia presupuestal.

Se captura la requisición con su COG (partida) y su monto estimado.
Egresos consulta el saldo disponible de esa partida en Presupuesto.
Si alcanza, la requisición queda autorizable; el importe se marca como comprometido y baja el disponible.
Si no alcanza, la requisición se bloquea hasta que Tesorería autorice una Transferencia Presupuestal.

Ejemplo real: REQ-0495 (Obras Públicas, partida 3200, $340) no avanza: el saldo disponible es $182.40 y faltan $157,600. La requisición existe y está enviada, pero sin suficiencia no se convierte en orden de compra, y nadie puede saltarse eso desde Egresos.

Adquisiciones

Adquisiciones → Egresos (orden de compra y recepción)

¿Qué pasa aquí? Adquisiciones convierte la requisición autorizada en una Orden de Compra al proveedor y registra la recepción del bien o servicio. Egresos no compra: recibe esos folios ya hechos y sobre ellos arma la orden de pago.

Requisición autorizada en Egresos → Adquisiciones genera la Orden de Compra (OC).
El proveedor entrega y Adquisiciones registra la recepción conforme.
Con la recepción conforme, Egresos puede registrar el devengado: es el momento en que el municipio reconoce la deuda.
El monto del procedimiento (adjudicación directa, invitación a 3 o licitación) lo fija el umbral en UMA que calcula Adquisiciones.

Ejemplo real: OP-2026-2341 (equipo de cómputo de Catastro) trae la cadena completa REQ-0471 → OC-0892 → REC-2026-0512, visible en su expediente.

Contratos

Contratos → Egresos (vigencia · bloqueo duro RC-02b)

¿Qué pasa aquí? Cuando el gasto está amparado por un contrato, Egresos valida su vigencia contra el módulo de Contratos antes de dejar guardar la orden de pago. Es la única validación de Egresos que bloquea de verdad: no hay "continuar de todos modos".

Al capturar el número de contrato en la orden, Egresos consulta su fecha de vencimiento.
Si el contrato sigue vigente, la captura continúa normal.
Si venció, se muestra la alerta RC-02b y la orden no se puede consolidar hasta registrar el Convenio Modificatorio de ampliación de vigencia.
Para desbloquear hay que registrar un Convenio Modificatorio de Ampliación de Vigencia en Contratos; Egresos no lo puede resolver por su cuenta.

Ejemplo real: CONT-2026-014 (Limpieza Integral S.A.) vence el 15/06/2026. A partir de esa fecha, cualquier orden de pago que lo cite queda bloqueada en la captura hasta que Contratos amplíe su vigencia.

Tesorería

Egresos → Tesorería (instrucción de pago y ADEFAS) · Tesorería → Egresos (pago aplicado)

¿Qué pasa aquí? Egresos no mueve dinero del banco: cuando la orden llega a "Enviada a Tesorería", genera una instrucción de pago y Tesorería es quien dispersa por SPEI. El estado "Pagada" lo fija el sistema al recibir el aviso de Tesorería — nunca es un botón de Egresos.

La orden de pago avanza Comprometida → Devengada → Ejercida → Enviada a Tesorería.
Tesorería recibe la instrucción de pago, la programa y la libera (segregación de funciones: quien captura no libera).
Tesorería dispersa por SPEI desde la cuenta bancaria de la fuente de financiamiento que corresponde.
El aviso de pago aplicado regresa a Egresos y marca la orden como Pagada.

Ejemplo real: OP-2026-2341 tiene la instrucción INS-2026-1187 en Tesorería. Y a la inversa: OP-2025-0987 quedó devengada sin pagar al 31 de diciembre y Tesorería la administra como ADEFAS ADF-2025-001 — en Egresos se ve en solo lectura.

Contabilidad

Egresos → Contabilidad (pólizas automáticas, siempre)

¿Qué pasa aquí? Cada momento contable del gasto genera su póliza sola. Nadie captura pólizas en Contabilidad: se producen desde Egresos con la partida, la fuente de financiamiento y el CFDI que ya se registraron aquí.

Comprometido: se afecta el momento presupuestal, sin asiento de banco.
Devengado: póliza de diario que reconoce el pasivo con el proveedor y el gasto en la partida.
Pagado (desde Tesorería): póliza de egresos que cancela el pasivo contra Bancos.
Cancelación de una orden: se registra como reverso con motivo y usuario; el asiento original nunca se borra.

Ejemplo real: OP-2026-2341 tiene la póliza PD-2026-04836 ligada en su expediente; desde ahí se navega a Contabilidad sin buscar nada a mano.

Bienes Patrimoniales

Egresos → Bienes (aviso de alta patrimonial, capítulo 5000)

¿Qué pasa aquí? Cuando la orden es de capítulo 5000 y supera el umbral de capitalización, Egresos avisa que ese bien debe darse de alta en el inventario para su depreciación conforme a CONAC. Egresos registra el pago; Bienes registra el activo.

Ejemplo real: al capturar una orden de capítulo 5000 por más de 70 veces la UMA diaria, la captura muestra el aviso de alta patrimonial. Es una advertencia blanda: se puede guardar la orden, pero queda el recordatorio.